姉と弟の相続はもめやすい ～群ようこさんの「老いとお金」を読んで～

主人公（作者と思われる）が、高額納税者として新聞に掲載されてしまったことが、事件の発端です。

今は、廃止されていますが、昔（2005年まで）は、あったこの制度おかげで、主人公（Mさんとします）が名実ともに売れっ子作家になったことが、世間に公表されてしまったのです。

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家を建てるということ

人気作家になったことを知った母から、「念願の持ち家」をおねだりされることから家族の関係に変化が生まれました。

Mさんの母は離婚されており、シングルマザーで、MさんとMさんの弟である二人を育ててこられたそうです。

Mさんが、その恩に報いたいとおもい、資金を提供することで話は進みます。

その際、弟さんというと一般の会社員であり、Mさんと同様に母に同額の資金提供するのは無理があったようです。

きょうだい格差

未成年の時、同じ境遇であった「きょうだい」が、成人後に格差が生じてしまうと、「わだかまり」がどうしてもできてしまうのは、自然なことかと思います。

同じ親に育てられ、同じ家に住み、同じものを食べていた者同士が、気づいたら、全然違う境遇になっているとしたら、一方に嫉妬の気持ちが生じ、お互いその気持ちを理解できず、きょうだい間がおかしくなってしまった…筆者も同様の事例をみてきました。

Mさんは、弟と絶縁したと書いています。

家の名義が共有でした

Mさんが母に家の建築資金をプレゼントしたつもりが、家の名義が弟と共有名義になっていたことが判明したとこから、姉弟の仲がおかしくなります。

そもそもプレゼントするのであれば、母名義の家になる訳です。

ところが、共有になってしまったのは、税金対策だった(私見）のだと思います。

Mさん自身、ひょっとしたら母に寄付することでMさん自身納税額が少なくなるかもと思われたかもしれません。

ところが、母にプレゼントすると、今度は、もらった側の母に贈与税がかかるのです。

エッセイの記事から推定した、7,500万円を仮に贈与したとして贈与税を計算すると約3,600万円の贈与税がかかります。

この贈与税を回避するには、家の名義はMさんにし、居住するのは、母とすればいいのです。

ただこの家には、母と弟が居住することになっていて、家の建築資金を弟も三分の一出すことで話が進んでいたようです。

その結果、姉と弟の共有名義の家になったようです。

節税できても共有は、争族の種に

その後、その家に住んでいないMさんに、弟は、合い鍵も渡してくれない、とのけんかが始まったのです。

「それなら、家の持ち分を買い取ってください」と弟にもちかけ、しぶしぶ売買成立したものの、弟とは絶縁することになったようです。

筆者は、弟の言い分を是非、聞いてみたいです。

きょうだいの共有は、絶対やってはいけません。では、親子はというと、これもいけません。

なぜなら、親が亡くなれば、相続で子にいつか渡り、単独名義になる可能性も高いのですが、子が複数いる場合、共有名義に入っていない子にしてみると、家の持ち分をもらってもしょうがないので、自分の相続分として、かわりに現金（代償金）がほしいと言ってくる可能性は高いし、公平の点でも当然のことです。

親子で共有にする場合は、代償金を覚悟しておいた方がいいです。

準備できないようであれば、共有はやめた方がいいです。

保険の解約も

Mさんは、加入していた生命保険を解約した経緯も書いていました。

保険には、死亡保険の受取人欄があり、通常相続人の誰かを記入するわけですが。

子供のいないMさんの場合、第一順位としては、母となりますが、母は先に亡くなっている可能性が高く、弟が受取人となる可能性があることに気づきます。

そこで、その可能性を切るため、その保険を解約したそうです。

姉と弟の関係が、税金対策のため（私見）、共有にしたばかりに残念なことが起きてしまったようです。（執筆者：FP1級、相続一筋20年 橋本 玄也）

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