GセブンHD Research Memo(5):M&A資金を借入金で充当するも、財務の健全性は維持
G-7ホールディングスの2025年3月期中間期財務状況において、資産合計が約5,089百万円増加しました。流動資産では棚卸資産が増加した一方で現金及び預金が減少しました。ボン・サンテの子会社化が固定資産の増加要因として挙げられ、有形固定資産やのれんが増加しました。負債も約4,417百万円増加し、特に有利子負債が増加しています。純資産は若干の増加を示し、自己資本比率は低下したものの、有利子負債比率も上昇しました。しかし、ネットキャッシュがプラスを維持しており、財務の健全性は保たれています。
2. 財務状況と経営指標
2025年3月期中間期末の資産合計は前期末比5,089百万円増加の66,961百万円となった。主な増減要因を見ると、流動資産は棚卸資産が903百万円増加した一方で、現金及び預金が842百万円、売掛金が271百万円それぞれ減少した。固定資産はボン・サンテの子会社化を主因として、有形固定資産が1,270百万円、のれんが4,065百万円、投資その他の資産が519百万円それぞれ増加した。
負債合計は前期末比4,417百万円増加の36,315百万円となった。ボン・サンテの株式取得資金等により有利子負債が4,970百万円増加し、未払法人税等が334百万円減少した。純資産合計は同672百万円増加の30,645百万円となった。親会社株主に帰属する中間純利益2,040百万円の計上と配当金881百万円の支出等により、利益剰余金が1,160百万円増加し、自己株式643百万円を取得した。
経営指標については、自己資本比率が前期末比2.6ポイント低下の45.8%となり、有利子負債比率が同15.5ポイント上昇の46.1%となるなどボン・サンテの子会社化により財務体質が若干悪化したものの、ネットキャッシュ(現金及び預金-有利子負債)は2,156百万円とプラスを維持しており、財務の健全性は維持しているものと評価される。
(執筆:フィスコ客員アナリスト 佐藤 譲)
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